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第一章 總  則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范市級預(yù)算單位銀行賬戶管理,，強(qiáng)化財政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例,、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法,。 

    第二條 本辦法適用于市級財政有直接經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的市直各部門及所屬行政事業(yè)單位、社團(tuán)組織,，以及市委,、市政府或市級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的臨時機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶的管理。

預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位,、二級預(yù)算單位（特殊情況可再分為三級,、四級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位,。

第三條 預(yù)算單位開立,、變更、撤銷銀行賬戶,，實(shí)行財政核準(zhǔn),、備案制度。

第四條 預(yù)算單位須由財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立,、變更,、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理,。

預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立,、變更、撤銷及使用的合法性,、合規(guī)性,、安全性負(fù)責(zé),。

    第五條 預(yù)算單位應(yīng)在我國境內(nèi)依法成立、并在預(yù)算單位所在同城設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（含總行經(jīng)營吸收存款業(yè)務(wù)的直營部門）的商業(yè)銀行,、農(nóng)村信用社,、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立銀行賬戶。

 

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

    第六條 預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)當(dāng)按照建立財政國庫單一賬戶體系的要求,，堅持“規(guī)范,、高效、精簡”的原則,，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量,，規(guī)范賬戶管理。

第七條 預(yù)算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途,，分為核準(zhǔn)類賬戶,、備案類賬戶。

（一）核準(zhǔn)類賬戶,。預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶應(yīng)報經(jīng)市財政局審核同意后開立,。核準(zhǔn)類賬戶開立情況應(yīng)報市財政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢,。

（二）備案類賬戶。由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立備案類賬戶,，不需報經(jīng)市財政局審核,。備案類賬戶開立情況應(yīng)報市財政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢,。

　　第八條 預(yù)算單位核準(zhǔn)類賬戶包括：

　?。ㄒ唬┗敬婵钯~戶。一個預(yù)算單位只能開立一個基本存款賬戶,，用于辦理本單位資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù),。

（二）單位零余額賬戶。預(yù)算單位應(yīng)按照市級財政國庫集中支付管理要求,，在市級財政國庫集中支付代理銀行開立一個單位零余額賬戶,，用于辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)原則上為基本存款賬戶,。

　?。ㄈＳ么婵钯~戶。預(yù)算單位按照法律,、法規(guī),、規(guī)章以及市級以上政府、省級以上財政部門,、國家部委文件規(guī)定,，對特定用途資金需要專項(xiàng)管理和使用的,，可以開立一個專用存款賬戶。

　?。ㄋ模┮话愦婵钯~戶,。預(yù)算單位根據(jù)有關(guān)文件要求和業(yè)務(wù)開展需要，可以按規(guī)定開立下列一般存款賬戶：

　　1.醫(yī)院,、高校等單位為方便就醫(yī)群眾醫(yī)療繳費(fèi),、學(xué)生校園卡繳費(fèi)等，開展銀醫(yī),、銀校合作的,，可以開立一般存款賬戶。

　　2.預(yù)算單位根據(jù)法律,、法規(guī),、規(guī)章以及市級以上政府、省級以上財政部門,、國家部委有關(guān)文件規(guī)定有其他結(jié)算需要的,，可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個一般存款賬戶。

　?。ㄎ澹┡R時存款賬戶,。市委、市政府或市級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的臨時機(jī)構(gòu),，因業(yè)務(wù)需要可開立臨時存款賬戶,，賬戶有效期最長不超過2年。超過期限仍需保留的,，應(yīng)重新申請開立或者延期,。

　　（六）外匯賬戶,。預(yù)算單位有外匯收付業(yè)務(wù)的,，可根據(jù)外匯管理部門和市財政局的有關(guān)規(guī)定，按程序開立外匯賬戶,。

　　第九條 預(yù)算單位備案類賬戶包括：

　?。ㄒ唬h費(fèi)賬戶。預(yù)算單位根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳,、使用和管理的規(guī)定》,，可開立一個黨費(fèi)專用存款賬戶，用于核算黨費(fèi)收支,。
    （二）工會經(jīng)費(fèi)賬戶,。預(yù)算單位成立的具有社會團(tuán)體法人資格的工會組織，可依據(jù)《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》,，以工會組織名義開立一個工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶,，用于核算工會經(jīng)費(fèi)收支,。

（三）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)取得的貸款,，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶,。該賬戶應(yīng)根據(jù)貸款合同中注明的貸款期限設(shè)定賬戶期限，只能用于歸集,、劃撥銀行貸款資金,，貸款合同到期，結(jié)清本息后,，及時予以撤銷,。

    第十條 預(yù)算單位的實(shí)有資金和往來資金（除經(jīng)市財政局審核同意設(shè)立的專項(xiàng)資金賬戶管理的資金外），實(shí)行財政代管資金賬戶集中管理,。   

 

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶,，應(yīng)按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局核準(zhǔn)后，辦理賬戶開立手續(xù),；預(yù)算單位開立備案類賬戶,，自行辦理賬戶開立手續(xù)。預(yù)算單位開立賬戶后,，應(yīng)報市財政局辦理賬戶開立備案,。

    第十二條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)填寫《市級預(yù)算單位銀行賬戶開立申請表》（附件1）,，并提供相關(guān)資料,，經(jīng)主管部門審核同意后，報市財政局核準(zhǔn),。相關(guān)資料包括：

　　（一）申請開立單位零余額賬戶（基本存款賬戶）的,，應(yīng)提供市級機(jī)構(gòu)編制部門批文,、統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證蓋章復(fù)印件,。

　?。ǘ┥暾堥_立其他核準(zhǔn)類賬戶的，應(yīng)提供統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）,、基本存款賬戶開戶許可證,、法定代表人身份證蓋章復(fù)印件，此外還應(yīng)提供以下證明材料：

1.開立專用存款賬戶的,，應(yīng)提供有關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)章,，或市級以上政府,、省級以上財政部門,、國家部委相關(guān)文件;

2.開立臨時存款賬戶的，應(yīng)提供市委,、市政府或市級機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立該臨時機(jī)構(gòu)的文件;

　　3.開立外匯賬戶,，應(yīng)提供擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料,；

　　4.其他相應(yīng)證明材料,。

第十三條 市財政局應(yīng)及時對預(yù)算單位報送的核準(zhǔn)類賬戶開戶資料進(jìn)行合規(guī)性審核，對同意開立的銀行賬戶,，簽署審核意見批準(zhǔn)開立銀行賬戶,。

市財政局對同意開立的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在開戶申請表中注明該賬戶的使用期,。

　　第十四條 預(yù)算單位應(yīng)采取集體決策方式或競爭性方式選擇開戶銀行,。

　　第十五條 預(yù)算單位應(yīng)按照人民銀行對人民幣結(jié)算賬戶管理和國家外匯管理局對外匯賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理賬戶開立手續(xù),。

　　第十六條 預(yù)算單位開立核準(zhǔn)類,、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi),，填制《市級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件2）并附相關(guān)證明材料,，報市財政局辦理賬戶開立備案。證明材料包括：

　?。ㄒ唬╅_立賬戶證明材料,。人民銀行核準(zhǔn)的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書蓋章復(fù)印件;

　　（二）其他證明材料,。

開立工會經(jīng)費(fèi)賬戶,、黨費(fèi)賬戶的，應(yīng)分別提供工會法人證書,、上級黨委批復(fù)同意成立黨組織的相關(guān)文件或證明材料,。

 

第四章 銀行賬戶的變更

第十七條 預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局核準(zhǔn)后,，辦理賬戶變更手續(xù),；預(yù)算單位變更備案類賬戶，自行辦理賬戶變更手續(xù),。預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類,、備案類賬戶后，應(yīng)報市財政局辦理賬戶變更備案,。

第十八條 預(yù)算單位核準(zhǔn)類賬戶發(fā)生下列變更事項(xiàng),，應(yīng)提交《市級預(yù)算單位銀行賬戶變更申請表》（附件3）和相關(guān)證明材料，經(jīng)主管部門審核同意，報市財政局核準(zhǔn)：

（一）預(yù)算單位名稱變更的;

（二）預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表變更的,；

（三）預(yù)算單位銀行賬戶的開戶銀行變更的,；

（四）其他按規(guī)定需報經(jīng)市財政局審批的變更事項(xiàng)。

證明材料包括：證明變更事項(xiàng)的市級以上政府,、機(jī)構(gòu)編制等部門相關(guān)文件,、統(tǒng)一社會信用代碼證（事業(yè)單位法人證書）、法定代表人身份證蓋章復(fù)印件,。

第十九條 預(yù)算單位銀行賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)保持穩(wěn)定,。因特殊事項(xiàng)確需變更單位開戶銀行的，預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)范程序選擇開戶銀行,，開立新賬戶,，撤銷原賬戶，并將原賬戶資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開立賬戶,。其中：變更核準(zhǔn)類賬戶的,，預(yù)算單位應(yīng)提交《市級預(yù)算單位銀行賬戶變更申請表》和相關(guān)證明材料，經(jīng)主管部門審核同意,，報市財政局核準(zhǔn),。特殊事項(xiàng)包括：

　　（一）預(yù)算單位辦公地址搬遷,，或原開戶銀行辦公地址搬遷,，且確需變更開戶銀行的；

　?。ǘ╅_戶銀行未按規(guī)定履行協(xié)議,，或出現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險、內(nèi)控制度不健全,、管理不規(guī)范的,；

　　（三）其他確需變更開戶銀行的,。

　　第二十條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng),，可自行辦理賬戶變更手續(xù)，不需報經(jīng)市財政局審批,。

　?。ㄒ唬╅_戶銀行系統(tǒng)升級導(dǎo)致批量變更銀行賬號,，但不改變開戶銀行的;

　?。ǘ╅_戶銀行網(wǎng)點(diǎn)合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱,，但不改變銀行賬號的,。

　　第二十一條 預(yù)算單位變更核準(zhǔn)類、備案類賬戶后，應(yīng)在5個工作日內(nèi),，填制《市級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附相關(guān)證明材料,，報市財政局辦理賬戶變更備案。證明材料包括：

　?。ㄒ唬┳兏~戶證明材料,。人民銀行核準(zhǔn)的賬戶開戶許可證或開戶銀行審核同意的賬戶開戶（變更）申請書蓋章復(fù)印件。

　?。ǘ┢渌C明資料,。單位名稱變更的，應(yīng)提交市政府,、機(jī)構(gòu)編制等部門批準(zhǔn)變更單位名稱批文,；變更銀行賬號或開戶銀行名稱的，應(yīng)提供銀行出具的證明材料,。

　　第二十二條 預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的,，應(yīng)在變更后的5個工作日內(nèi)填制《市級預(yù)算單位主管部門變更備案表》（附件4），報主管部門和財政部門備案,。

　　第二十三條 預(yù)算單位確需延長核準(zhǔn)類賬戶使用期的,，應(yīng)當(dāng)提前一個月提出書面申請，并按本辦法第十二條規(guī)定程序報市財政局審核,。審核期間,，按原賬戶使用期執(zhí)行。

 

第五章 銀行賬戶的撤銷

　　第二十四條 預(yù)算單位撤銷銀行賬戶不需報市財政局審批,。預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請,，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。

　　第二十五條 預(yù)算單位發(fā)生下列事項(xiàng),，應(yīng)及時撤銷有關(guān)賬戶并辦理備案手續(xù),。

　　（一）銀行賬戶使用期滿的,；

（二）賬戶開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的,；

（三）預(yù)算單位發(fā)生合并、撤銷的：

    1.預(yù)算單位被合并,，被合并單位銀行賬戶應(yīng)全部撤銷,，資金余額應(yīng)轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶，賬戶撤銷備案手續(xù)由合并單位辦理;

    2.預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位,，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷,，按本辦法規(guī)定重新開立新預(yù)算單位的銀行賬戶，由新單位辦理賬戶撤銷備案手續(xù);

3.預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的,，按相應(yīng)的政策處理銀行賬戶資金余額,、撤銷銀行賬戶，辦理賬戶撤銷備案手續(xù)。

（四）因賬戶違規(guī),，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的,；

　　（五）其他按規(guī)定撤銷的,。

　　第二十六條 預(yù)算單位銀行賬戶撤銷后,，應(yīng)在5個工作日內(nèi)，填寫《市級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》并附開戶銀行審核同意的賬戶撤銷申請書或其他銷戶證明蓋章復(fù)印件,，報市財政局辦理賬戶撤銷備案,。

 

第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督

第二十七條 建立預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度，預(yù)算單位應(yīng)定期向市財政局報送單位銀行賬戶相關(guān)年檢資料,。

　　第二十八條 預(yù)算單位應(yīng)按照財政部門和人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶,，不得將財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款、理財產(chǎn)品,，不得以個人名義存放單位資金,，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶,，不得為個人或其他單位提供信用,。

　　第二十九條 預(yù)算單位對銀行賬戶內(nèi)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)的明細(xì)賬,，分賬核算,。

第三十條 主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬單位銀行賬戶開立、資金存放等情況的監(jiān)督管理,，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查,。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用,、撤銷以及變更銀行賬戶的,，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的,，應(yīng)提請市財政局等職能部門按照有關(guān)法律,、法規(guī)及規(guī)定進(jìn)行處理。
     第三十一條 除本辦法第九條規(guī)定外,，開戶銀行不得辦理未經(jīng)市財政局核準(zhǔn)的預(yù)算單位銀行賬戶開立業(yè)務(wù),。代理銀行應(yīng)當(dāng)將單位零余額賬戶的開立、變更,、撤銷等基本情況報人民銀行宣城市分行國庫部門備案,。對于代理銀行無故拒付或者不按規(guī)定進(jìn)行單位零余額賬戶報備的，人民銀行將會同財政部門責(zé)成代理銀行立即糾正,，并按照有關(guān)規(guī)定及委托代理協(xié)議等進(jìn)行處理,。
      第三十二條 市財政局、人民銀行宣城市分行,、國家外匯管理局宣城市分局,、市審計局在各自職責(zé)范圍內(nèi)對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

（一）市財政局負(fù)責(zé)預(yù)算單位銀行賬戶的審核,、備案等日常管理和監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理,；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的,，移交人民銀行宣城市分行、國家外匯管理局宣城市分局進(jìn)行處理,。
     （二）人民銀行宣城市分行負(fù)責(zé)銀行賬戶的監(jiān)督管理,，查處開戶銀行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的行為。

    國家外匯管理局宣城市分局負(fù)責(zé)銀行外匯賬戶的監(jiān)督管理,，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為,。

    （三）市審計局應(yīng)按本辦法對預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為,，涉及商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的,，移交有管轄權(quán)的屬地人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
      第三十三條 市財政局,、人民銀行宣城市分行,、國家外匯管理局宣城市分局、市審計局按照各自職責(zé)分工定期或不定期對銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查,，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立,、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕,、拖延,、隱瞞。
      第三十四條 預(yù)算單位有下列情形之一的,，由市財政局決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，對應(yīng)追究市級預(yù)算單位或銀行機(jī)構(gòu)有關(guān)人員責(zé)任的,，移送相關(guān)部門處理,；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理,。

　?。ㄒ唬┻`反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的，或開立銀行賬戶不按規(guī)定報送市財政局備案的,；

　?。ǘ┻`反本辦法第二章規(guī)定改變賬戶用途的,；

　　（三）違反本辦法第二十八條規(guī)定的,；

　?。ㄋ模┎话幢巨k法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的,，或變更,、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送市財政局核準(zhǔn)、備案的,；

　?。ㄎ澹┢渌`反賬戶管理規(guī)定的。

　　第三十五條 人民銀行宣城市分行,、國家外匯管理局宣城市分局在對銀行實(shí)施監(jiān)督管理中,，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰,。涉嫌犯罪的,，移交司法機(jī)關(guān)處理。

 

第七章 附  則

　　第三十六條 因單位性質(zhì)或預(yù)算管理級次調(diào)整,，新納入市級預(yù)算單位范圍的單位,，應(yīng)按照本辦法第二章的規(guī)定對其原賬戶進(jìn)行清理，提出保留賬戶申請,，經(jīng)市財政局審核同意保留的核準(zhǔn)類賬戶,，以及其他備案類賬戶，預(yù)算單位應(yīng)匯總報送市財政局備案,；經(jīng)市財政局審核不予保留的賬戶,，預(yù)算單位應(yīng)及時予以撤銷。

　　第三十七條 本辦法由市財政局,、人民銀行宣城市分行,、市審計局負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行,，原《宣城市財政局 中國人民銀行宣城市中心支行 宣城市監(jiān)察局 宣城市審計局關(guān)于印發(fā)<宣城市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財庫支〔2009〕113號）同時廢止,。

 

　  　附件：1.市級預(yù)算單位銀行賬戶開立申請表

        2.市級預(yù)算單位銀行賬戶備案表

　          3.市級預(yù)算單位銀行賬戶變更申請表

            4.市級預(yù)算單位主管部門變更備案表

 

 

 

 

 

宣城市財政局國庫支付中心               2024年7月11日印制